本報記者左希
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黨的二十大報告指出，要完善支持綠色發(fā)展的財稅、金融、投資、價格政策和標準體系，發(fā)展綠色低碳產業(yè)，健全資源環(huán)境要素市場化配置體系。
近年來，金融管理部門高度重視綠色發(fā)展，大力發(fā)展綠色金融，推進碳達峰、碳中和工作取得顯著成效。在政策的引導和金融管理部門的支持下，銀行業(yè)金融機構同樣十分重視綠色金融發(fā)展。
金融管理部門的有益探索對綠色發(fā)展有何意義？對于金融機構來說，發(fā)展綠色金融有哪些政策便利？又應該如何落實政策要求，加快綠色低碳發(fā)展？就上述問題，《金融時報》記者近日專訪了中央財經大學綠色金融國際研究院院長王遙。
《金融時報》記者：人民銀行公布的數(shù)據(jù)顯示，截至2022年9月末，碳減排支持工具累計使用2400多億元，支持碳減排貸款超過4000億元，帶動減少碳排放8000多萬噸。碳減排支持工具的運用，對銀行業(yè)金融機構踐行綠色發(fā)展有哪些重要意義？
王遙：碳減排支持工具是人民銀行為服務國家碳達峰、碳中和的戰(zhàn)略需要，引導更多資金投入碳減排領域的一項結構性貨幣政策工具，為我國“十四五”規(guī)劃中的碳減排工作提供助力，對金融資源向低碳減排領域傾斜起到了政策引導作用，為金融機構在下一步的綠色金融實踐上提供了方向。
一是人民銀行以減少碳排放量為主要衡量標準，以金融機構自主決策為前提，對向碳減排重點領域內的不同類型企業(yè)一視同仁提供碳減排貸款，有效提高碳減排貸款發(fā)放的公平性，為低碳企業(yè)融資提供便利；二是碳減排支持工具通過資金的增量來支持清潔能源等重點領域的投資和建設，“先貸后借”的機制尊重市場化原則，推動市場增加對綠色能源的投資力度，既能夠有力地管理資金流向、降低信貸風險，也能夠避免對傳統(tǒng)高排放行業(yè)的盲目抽貸斷貸，保障了能源的總體供給能力，更好發(fā)揮金融對綠色低碳轉型的支持作用；三是人民銀行要求金融機構公開披露發(fā)放碳減排貸款的情況以及貸款帶動的碳減排數(shù)量等信息，并由第三方專業(yè)機構對這些信息進行核實驗證，這能夠推動銀行業(yè)金融機構提高碳減排的信息披露水平，保障碳減排支持工具提供融資支持的精準性和直達性，引導金融機構更充分地認識綠色轉型的重要意義，激勵其主動開展信息披露，并重視提高披露信息數(shù)據(jù)的質量，從長遠角度能夠幫助提高金融市場的信息披露評估體系效力與完善政策框架。
《金融時報》記者：環(huán)境信息披露被認為是有效降低綠色金融供需雙方環(huán)境信息不對稱、降低“洗綠”等風險的重要機制。一直以來，人民銀行積極引導金融機構重視自身環(huán)境信息披露，不斷提高環(huán)境信息披露覆蓋面和披露質量。金融管理部門重視環(huán)境信息披露的原因有哪些？
王遙：金融管理部門重視環(huán)境信息披露工作，一是因為環(huán)境信息披露可加強金融機構風險管理，應對氣候環(huán)境風險。金融機構通過對環(huán)境風險進行量化分析，將環(huán)境風險融入全面風險管理體系，有助于提高自身風險辨別能力和預警能力，強化內部風險管理體系，有效規(guī)避環(huán)境與社會風險，進而產生實際經濟效益，也可以降低信息不對稱性，進而維護金融穩(wěn)定性。二是因為環(huán)境信息披露將有效引導資產向綠色低碳轉型。金融管理部門鼓勵金融機構運用環(huán)境壓力測試、情景分析等風險量化分析工具開展氣候與環(huán)境風險分析工作，通過氣候與環(huán)境風險評估、分析，有助于金融機構有意識地調整資產結構，減少對污染性和高碳項目(資產)等“棕色資產”的投資，提升金融資源配置效率及暢通金融與實體經濟的良性循環(huán)，防范金融系統(tǒng)性風險。三是因為環(huán)境信息披露可提升金融機構自身環(huán)境績效表現(xiàn)，金融機構根據(jù)自身的環(huán)境信息披露報告，縱向比較披露定量環(huán)境績效，如溫室氣體排放情況等，通過戰(zhàn)略、目標、風險管理、產品創(chuàng)新等多維度的氣候與環(huán)境風險管理，提高金融機構自身對環(huán)境數(shù)據(jù)治理的關注，在組織架構、風險控制、環(huán)境效益監(jiān)測、產品創(chuàng)新等方面持續(xù)精進金融機構自身環(huán)境績效表現(xiàn)，實現(xiàn)金融機構自身的可持續(xù)發(fā)展，進而降低氣候環(huán)境風險可能對金融系統(tǒng)穩(wěn)定產生的不利影響。
《金融時報》記者：在金融管理部門的支持和引導下，金融機構開始逐漸重視環(huán)境信息披露工作。隨著人民銀行《金融機構環(huán)境信息披露指南》《環(huán)境權益融資工具》等綠色金融標準的發(fā)布，金融機構在做好環(huán)境信息披露方面，進行了哪些有益探索？
王遙：在多項綠色金融標準的推動下，金融機構在環(huán)境信息披露方面作出了諸多探索。
2021年8月至11月，人民銀行組織部分銀行業(yè)金融機構開展氣候風險敏感性壓力測試，評估我國“雙碳”目標轉型對銀行體系的潛在影響，增強銀行業(yè)金融機構管理氣候變化相關風險的能力。工商銀行、建設銀行、興業(yè)銀行等銀行機構圍繞轉型風險開展了行業(yè)層面的氣候壓力測試，其中，工商銀行已建立氣候風險數(shù)據(jù)庫，頂層應用層包括碳排放統(tǒng)計和監(jiān)測、氣候風險壓力測試等。
在地方落實層面，區(qū)域性環(huán)境信息披露在各綠色金融改革創(chuàng)新試驗區(qū)穩(wěn)步推進。目前，貴州省118家金融機構、江西省法人金融機構、浙江省湖州市轄內36家銀行機構均開展了環(huán)境信息披露工作。
在國際層面，工商銀行、農業(yè)銀行、中國銀行、建設銀行、交通銀行、郵儲銀行等成為氣候相關財務信息披露工作組(TCFD)的支持機構，依據(jù)TNFD的披露指引和深入實踐，為我國相關信息披露內容和框架提供更為有力的參考，以國際通識標準開展本土化特色研究，助力聯(lián)通國內外資本市場，推動更多的國際合作投融資。自2017年以來開展的中英金融機構環(huán)境信息披露試點項目，包括工商銀行、興業(yè)銀行、江蘇銀行、湖州銀行等20家試點機構，并對外發(fā)布《2020—2021年進展報告》，為人民銀行組織23家全國性銀行業(yè)金融機構開展氣候風險敏感性測試和在試點省份開展高碳行業(yè)壓力測試提供了重要基礎。
《金融時報》記者：人民銀行多次強調要探索開發(fā)符合中國國情的金融機構碳核算方法，逐步拓展碳核算和相關信息披露范圍。為什么要重視碳核算？金融機構開展碳核算工作需要注意哪些問題？
王遙：碳核算是落實國家碳減排工作、實現(xiàn)“雙碳”目標的重要條件。對于金融機構而言，企業(yè)和資產的碳核算方法及數(shù)據(jù)來源，是開展氣候轉型風險分析和環(huán)境信息披露的重要前提。
金融機構的碳核算主要體現(xiàn)在兩方面：一方面是金融機構經營活動中自身的碳排放量和碳減排量；另一方面主要體現(xiàn)在其投融資活動產生的碳排放量和碳減排量。除了識別和控制自身經營活動所產生的碳排放外，還要促進金融機構投融資活動結構由高碳耗能企業(yè)向低碳環(huán)保轉型。這將引導金融機構建立一個健全且完善的碳核算體系，能夠更好地規(guī)劃和落實減碳措施。
開展碳核算工作，金融機構應當注意以下問題。
一是碳核算方法學有待完善與規(guī)范化。金融機構當前尚未形成在投融資活動中的碳排放量以及碳減排量的環(huán)境指標方法體系，在碳核算方法、碳核算參數(shù)和碳核算口徑上沒有標準化的規(guī)定，日后需盡快開發(fā)適合金融機構的碳核算方法學，出臺更加權威的碳核算標準體系，并根據(jù)方法學開發(fā)具備可落地實施的碳核算工具。
二是要加快碳數(shù)據(jù)庫建設。當前，金融機構在獲取客戶或項目的碳數(shù)據(jù)方面仍存在較大挑戰(zhàn)，因此，在完善監(jiān)管要求的同時，還要加快企業(yè)或項目碳數(shù)據(jù)庫建設，通過政府數(shù)據(jù)資源的整合以及監(jiān)管平臺的搭建，完善企業(yè)或項目碳排放基礎數(shù)據(jù)的搜集、整合，保障基礎數(shù)據(jù)的真實有效，以助力金融機構更好地開展投融資方面的環(huán)境績效核算工作。
三是完善自身培訓機制。在現(xiàn)階段，金融機構從業(yè)人員仍存在綠色金融知識水平和專業(yè)能力參差不齊等問題，建議金融機構加強人員培訓，制定碳核算專業(yè)領域的人才培養(yǎng)規(guī)劃，一方面，可邀請行業(yè)專家為工作人員提供全方位、多元化的培訓課程，提升人員的碳核算技能，為碳核算工作提供堅實的人才保障；另一方面，金融機構內部也要加強自主意識，設置碳核算管理小組，積極組織開展碳核算理論學習與實踐，提高相關業(yè)務人員的專業(yè)素養(yǎng)，強化工作人員對環(huán)境績效核算的理解與認知，提升開展碳金融工作的能力。
《金融時報》記者：2022年6月，銀保監(jiān)會印發(fā)《銀行業(yè)保險業(yè)綠色金融指引》(以下簡稱《指引》)，引導銀行保險機構從戰(zhàn)略高度推進綠色金融，加大對綠色、低碳、循環(huán)經濟的支持，促進經濟社會發(fā)展向全面綠色轉型。從2022年下半年的情況看，《指引》對銀行業(yè)金融機構發(fā)展綠色金融的意義如何？
王遙：《指引》為解決銀行業(yè)發(fā)展的戰(zhàn)略問題、方向問題、實踐問題等均提供有益指導?！吨敢分荚诖龠M銀行業(yè)保險業(yè)發(fā)展綠色金融、有序推進碳達峰、碳中和工作，無論從戰(zhàn)略高度還是實操指導方面均有重要意義，也是未來銀行業(yè)金融機構布局的重要方向：一是從戰(zhàn)略高度布局“1+N”的綠色金融發(fā)展思路，要從組織體系、內部制度、產品創(chuàng)新等多角度形成綠色金融發(fā)展戰(zhàn)略的有力支撐；二是將環(huán)境、社會、公司治理(ESG)風險管理的能力建設放在突出位置，明確提出對ESG風險進行有效識別、監(jiān)測、防控等，要關注客戶(融資方)及其主要承包商、供應商因公司治理缺陷和管理不到位而在建設、生產、經營活動中可能給環(huán)境、社會帶來的危害及引發(fā)的風險；三是推動構建有利于銀行保險金融機構發(fā)展綠色金融的監(jiān)管環(huán)境，這是對金融監(jiān)管提出的要求，也反映出未來銀行業(yè)踐行綠色金融的生態(tài)與配套措施均將有所改變。
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